+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как правильно сдать второй доп лист к книге покупок

В связи с вступлением в силу 30 мая года новой редакции Постановления Правительства РФ от 2 декабря г. Цыганок О. Под изменениями, которые приведут к необходимости создания дополнительных листов книги покупок , следует понимать следующее:. Под изменениями, которые приведут к необходимости создания дополнительных листов книги продаж , следует понимать следующее:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтер LIVE. Как исправить декларацию по НДС?

Дополнительные листы книги покупок и книги продаж – практика применения

В соответствии с постановлением Правительства РФ от Новый порядок действует начиная с мая года или второго квартала - в зависимости от того, что является налоговым периодом по НДС для конкретного налогоплательщика. При использовании конфигураций "Управление производственным предприятием" и "Бухгалтерия предприятия" для формирования доп. В данном случае в мае года было обнаружено, что еще в декабре года были реализованы услуги организация определяла налоговую базу НДС "по отгрузке" , но в книгу продаж запись сделана не была, НДС не был начислен к уплате в бюджет.

Соответственно, корректируемый период - декабрь года. При формировании книги продаж за май года и позднее есть возможность настроить механизм формирования вывода на печать дополнительных листов. Имеются два варианта см. При этом выводятся дополнительные листы за период, в котором внесены корректировки. Если флаг "Формировать дополнительные листы" не установлен, но в текущем периоде есть корректировки предыдущих периодов, либо корректировки, внесенные в последующих периодах, пользователю будет выдано информационное сообщение о возможности формирования дополнительных листов за корректируемый или текущий период.

Для первого дополнительного листа за налоговый период в строку "Итого" переносятся итоговые данные основного раздела книги продаж. В случае внесения исправлений за один и тот же налоговый период в течение разных налоговых периодов, в строку "Итого" дополнительного листа переносятся итоговые данные из предыдущего дополнительного листа книги продаж. Формирование дополнительных листов книги покупок осуществляется аналогично порядку формирования доп.

При проведении данного документа будет сформирована запись для помещения в дополнительный лист книги покупок за февраль года. Перед формированием отчета "Книга покупок" также как и для формирования отчета "Книга продаж" , в случае наличия дополнительных листов, можно выбрать один из двух вариантов формирования таких листов:.

В случае внесения нескольких исправлений за один и тот же налоговый период разными документами "Формирование записей книги покупок" например, если такие исправления вносятся в разных последующих налоговых периодов , формируются отдельные листы на каждое такое исправление, при этом в строку "Итого" каждого последующего дополнительного листа кроме первого переносятся данные предыдущего листа.

Отдельные листы формируются, даже если несколько различных документов формировать в одном налоговом периоде и за один и тот же корректируемый период. Подразумевается, что каждому такому документу соответствует своя уточненная налоговая декларация, цифры в которой необходимо обосновать. На практике может возникнуть ситуация, когда вычет по тем или иным причинам своевременно забыли включить в книгу покупок. НК РФ не запрещает налогоплательщику сдать в этом случае уточненную налоговую декларацию за соответствующий период, когда была совершена ошибка напротив, включение вычета в текущий период, в котором ошибка была обнаружена, скорее всего, будет признано необоснованным.

Соответственно, можно внести запись в дополнительный лист книги покупок с положительной суммой НДС к вычету. Хотя непосредственно в постановлении Правительства РФ от О такой возможности есть упоминание в письме ФНС России от По общему правилу в дополнительный лист вносятся корректировки уже отраженных ранее вычетов. Организацией ООО "Белая акация" 1 июля года было приобретено кубометров березовой доски по цене руб. В конце месяца НДС по приобретенным ценностям был предъявлен к вычету, счет-фактура отражен в книге покупок документом "Формирование записей книги покупок".

Данная ситуация не подпадает под действие нормы статьи НК РФ. Существует две точки зрения как отражать это событие в книге покупок:. В "1С:Бухгалтерии 8" подобная операция отражается документом "Восстановление НДС", при автоматическом заполнении которого будет установлен флаг "Запись доп.

Пользователь может вручную снять флаг "Запись доп. Для получения сформированного дополнительного листа в отчете "Книга покупок" за июль нужно установить флаг "Формировать дополнительные листы" и в списке рядом выбрать значение "за текущий период". Документом "Формирование записей книги продаж" сделана запись об этом в книге продаж. Вычет НДС по факту подтверждения нулевой ставки должен быть отражен в основном листе книги покупок за сентябрь. Так как в учетной политике организации установлен налоговый период для целей НДС - месяц, 20 сентября была сдана декларация.

В этой ситуации требуется начислить НДС датой обнаружения ошибки, отразить корректировку в книге продаж за август и сдать корректирующую декларацию. Начисление НДС должно быть отражено в дополнительном листе книги продаж за период, в котором отражено поступление аванса см. Обработкой "Регистрация счетов-фактур на аванс" должен быть создан счет-фактура. Счет-фактура будет создан датой поступления аванса, которую требуется вручную изменить на дату обнаружения ошибки.

При заполнении документа "Формирование записей книги продаж" за сентябрь пользователь должен вручную установить флаг "Запись доп. Печать дополнительных листов в типовой конфигурации осуществляется при помощи отчетов "Книга покупок" и "Книга продаж". Для формирования дополнительных листов следует установить переключатель группы "Вариант формирования отчета" в положение "Дополнительные листы" см. При этом становится доступным выбор вариантов формирования дополнительных листов:.

Текущий период - дополнительные листы формируются за текущий период с корректировками, внесенными в последующих налоговых периодах. При этом дополнительные листы автоматически нумеруются. Данная методика предназначена для формирования дополнительных листов "задним числом". Например, если в качестве периода отчета установлен январь, то будут сформированы все дополнительные листы книги покупок за январь, в которых будут отражены корректировки, внесенные в феврале, марте и т.

Корректируемый период - дополнительные листы формируются за все предыдущие налоговые периоды, в которые внесены изменения в текущем налоговом периоде периоде формирования книги покупок книги продаж.

Данная методика предназначена для формирования дополнительных листов "по мере их возникновения". Например, если в августе корректируются счета-фактуры, выданные в январе и марте, то при составлении отчета за август будут сформированы: дополнительный лист книги покупок книги продаж за январь; дополнительный лист книги покупок книги продаж за март; в сформированных дополнительных листах будут отражены корректировки, внесенные в августе.

Для формирования записей дополнительных листов предназначены документы "Формирование записей книги покупок", "Формирование книги продаж", "Запись книги покупок" и "Запись книги продаж". Для того, чтобы запись книги покупок или запись книги продаж была отражена в дополнительном листе, предназначены специальные реквизиты документов "Запись доп.

Для того, чтобы строка документа "Формирование записей книги покупок" или "Формирование записей книги продаж" отразилась в дополнительном листе, следует в этой строке установить флаг "Запись доп. Для этого рекомендуется указать в реквизите "Дата доп. Указанные реквизиты заполняются автоматически, но их значения могут быть изменены пользователем. При заполнении документа "Формирование записей книги покупок", флаг "Запись доп.

Реквизит "Дата доп. При автоматическом заполнении в реквизите указывается дата документа из графы "Счет-фактура". При автоматическом заполнении документа "Формирование записей книги продаж" флаг "Запись доп.

При этом формируются две записи дополнительного листа книги продаж:. Если требуется ввести запись дополнительного листа вручную, следует дополнительно, в конце периода, ввести новый документ "Формирование записей книги покупок" "Формирование записей книги продаж" , заполнить соответствующие значения реквизитов в качестве даты дополнительного листа следует указать дату корректируемого счета-фактуры и сохранить без проведения кнопка "Записать". Документ "Формирование записей книги покупок" "Формирование записей книги продаж" следует использовать в тех случаях, когда корректируемый счет-фактура автоматически отражается в книге покупок книге продаж.

То есть, в договоре, указанном в документе "Счет-фактура выданный", должен быть установлен флажок "Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж". Если счета-фактуры отражаются в книге покупок книге продаж вручную при помощи документов "Запись книги покупок" "Запись книги продаж" , то для ввода записей дополнительных листов следует использовать документы "Запись книги покупок" или "Запись книги продаж" соответственно. Для того, чтобы документ "Запись книги покупок" отражал запись дополнительного листа, необходимо заполнить его реквизиты следующим образом:.

НДС 36 ,14 руб. Счет-фактура зарегистрирован в книге покупок. Предположим, что в июне поставщик аннулировал данный счет-фактуру. Так как счет-фактура был получен в предыдущем налоговом периоде, его корректировку следует отразить в дополнительном листе книги покупок.

Для этого в июне следует см. Для отражения записи дополнительного листа книги продаж следует ввести два документа "Запись книги продаж".

Один - для аннулирования зарегистрированной ранее записи книги продаж суммы в документе со знаком "минус" , другой - для регистрации счета-фактуры с учетом исправлений. В обоих документах следует:. НДС руб. Счет-фактура зарегистрирован в книге продаж. В июне в счет-фактуру были внесены исправления сумма счета-фактуры была увеличена до 2 руб. Так как счет-фактура был выдан в предыдущем налоговом периоде, его корректировку следует отразить в дополнительном листе книги продаж.

Для этого в июне следует:. В типовой конфигурации для указания налогового периода по НДС при формировании дополнительных листов и при заполнении документов "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж" предназначена константа "Налоговый период по НДС".

Возможные значения константы "Месяц" и "Квартал". Значение константы по умолчанию "Месяц". Для автоматического формирования книги покупок и книги продаж следует вводить документы "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж". Независимо от применяемого налогового периода по НДС месяц или квартал указанные документы следует вводить в конце каждого месяца.

При автоматическом заполнении документов "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж", флаг "Запись доп. При формировании дополнительных листов книги покупок и книги продаж показатель итоговой строки дополнительного листа рассчитывается за каждый месяц, который входит в период, за который формируется отчет, с учетом корректировок, отраженных в ранее сформированных дополнительных листах.

При автоматическом заполнении документов "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж" флаг "Запись доп. При формировании дополнительных листов книги покупок и книги продаж показатель итоговой строки дополнительного листа рассчитывается за каждый квартал, который входит в период, за который формируется отчет, с учетом корректировок, отраженных в ранее сформированных дополнительных листах.

Формирование дополнительных листов книги продаж аналогично формированию дополнительных листов книги покупок, с той лишь разницей, что в дополнительном листе книге продаж корректировка счета-фактуры отражается двумя строками. Первая строка аннулирует выданный ранее счет-фактуру, вторая - регистрирует счет-фактуру с учетом корректировок. Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях.

Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает. Пятова Статьи профессора Я. Соколова Баланс в профессии и в жизни Записки неадекватного главбуха Советы Веры Хомичевской Таможенные платежи Изменения - Защита персональных данных Налогообложение Самозанятые налог на профессиональный доход Налоговое администрирование Федеральные налоги и сборы Региональные налоги и сборы Местные налоги Специальные налоговые режимы Отмененные налоги Договоры и расчеты с сотрудниками Договоры Кадровое оформление Прием на работу иностранных граждан Расчеты с сотрудниками Справочная информация Страховые взносы База для начисления страховых взносов Отчетность по страховым взносам Проверки и ответственность Тарифы страховых взносов Уплата страховых взносов Экологические платежи, отчетность в Росприроднадзор Правовое регулирование деятельности Безвозмездное пользование.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами. Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда.

Главная Материалы Дополнительные листы к книгам покупок и продаж в "1С:Предприятии". Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал. Постановлением Правительства РФ от Наш журнал уже достаточно подробно освещал это налоговое новшество см. Но несмотря на то, что изменения вступили в силу уже достаточно давно 30 мая года , количество писем, поступающих в редакцию по этому вопросу, свидетельствует о том, что тема по-прежнему актуальна и требуются более детальные разъяснения по поводу составления этих листов в экономических программах фирмы "1С".

Предлагаемая статья поможет сформировать дополнительные листы в конфигурациях для "1С:Предприятия" версий 8 и 7.

Как правильно сдать второй доп лист к книге покупок

В соответствии с постановлением Правительства РФ от Новый порядок действует начиная с мая года или второго квартала - в зависимости от того, что является налоговым периодом по НДС для конкретного налогоплательщика. При использовании конфигураций "Управление производственным предприятием" и "Бухгалтерия предприятия" для формирования доп. В данном случае в мае года было обнаружено, что еще в декабре года были реализованы услуги организация определяла налоговую базу НДС "по отгрузке" , но в книгу продаж запись сделана не была, НДС не был начислен к уплате в бюджет. Соответственно, корректируемый период - декабрь года. При формировании книги продаж за май года и позднее есть возможность настроить механизм формирования вывода на печать дополнительных листов.

Дополнительные листы книги покупок (Раздел ) и книги продаж (Раздел ) Если необходимо изменить первичные книги покупок или продаж.

Дополнительные листы к книгам покупок и продаж в "1С:Предприятии"

На практике бывают случаи, когда в уже сданную декларацию нужно внести исправления. Бывают ошибки, связанные с неправильным заполнением счета-фактуры, его регистрацией с завышенной суммой НДС и некоторые другие. Как правильно поступить налогоплательщику в таких ситуациях рассмотрим в статье. Налоговая служба после выявления нестыковок запросит пояснения. После чего нужно сделать правильную запись. Порядка заполнения декларации. Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов.

Дополнительные листы НДС (КА1/УПП)

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги БУ. Две мозгодробильные ситуации. Есть мысли как все радикально исправить, но не хочется ломать конфу. Может быть все банально и я просто не вижу правильного пути?

Мы рассмотрим изменение данных в учете НДС в 1С 8. Во многом действия пользователей в этих случаях схожи, но мы подробно рассмотрим работу в 1С с КСФ, а также и то, как отразить прямое исправление ошибок по НДС.

Корректируем декларацию по НДС

График : Пн-Пт: 9. В соответствии с постановлением Правительства РФ от Новый порядок действует начиная с мая года или второго квартала - в зависимости от того, что является налоговым периодом по НДС для конкретного налогоплательщика. При использовании конфигураций "Управление производственным предприятием" и "Бухгалтерия предприятия" для формирования доп. В данном случае в мае года было обнаружено, что еще в декабре года были реализованы услуги организация определяла налоговую базу НДС "по отгрузке" , но в книгу продаж запись сделана не была, НДС не был начислен к уплате в бюджет.

Задвоение вычета в книге покупок: как исправить

Не исключено, что, проверяя записи в книге покупок за прошлые периоды, вы обнаружите счет-фактуру, зарегистрированный в ней дважды. Постановлением Правительства РФ от Дополнительный лист имеет собственную нумерацию. Бухгалтер получил от продавца счет-фактуру от Главный бухгалтер обнаружил ошибку В результате того что вычет был задвоен, сумма налога к уплате оказалась занижена.

Заполнение дополнительного листа книги покупок. Налоговый период Заводится дополнительный лист книги покупок за июнь г.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от Новый порядок действует начиная с мая года или второго квартала - в зависимости от того, что является налоговым периодом по НДС для конкретного налогоплательщика. При использовании конфигураций "Управление производственным предприятием" и "Бухгалтерия предприятия" для формирования доп. В данном случае в мае года было обнаружено, что еще в декабре года были реализованы услуги организация определяла налоговую базу НДС "по отгрузке" , но в книгу продаж запись сделана не была, НДС не был начислен к уплате в бюджет.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Документ "Формирование записей книги покупок" в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Гурий

    Здравствуйте!я взял кредит не малую сумму.кредит оформлен на меня,но еще один человек есть как гарант,так как у меня не хвотило сумма зарплаты.это микрокредитная организация типа банк.я не плачу,если не плотить то втрой человек будет плотить?потаму что я эти деньги не взял а второй человек взял как можно избегать?